7 conseils pour calculer la plus-value immobilière à Ballan-Miré
- Annabel Jutard Safti
- 27 janv. 2025
- 4 min de lecture
Dernière mise à jour : 21 mai 2025
Lorsque vous vendez un bien immobilier à un prix supérieur à celui auquel vous l’avez acheté, vous réalisez ce qu’on appelle une plus-value immobilière. Cependant, ce bénéfice n’est pas net : il est soumis à des règles de calcul précises, et, dans la plupart des cas, à une imposition. Alors, comment la calculer et quelles sont les subtilités à connaître pour maximiser vos gains tout en respectant la réglementation ? Voici tout ce qu’il faut savoir, étape par étape.
1. Qu’est-ce que la plus-value immobilière ?
La plus-value immobilière correspond à la différence entre le prix de vente de votre bien et son prix d’achat initial. Ce bénéfice est considéré comme un revenu exceptionnel et, à ce titre, il est soumis à l’impôt, sauf si vous bénéficiez d’une exonération.
2. Ballan-Miré : les étapes pour calculer la plus-value immobilière
Le calcul de la plus-value immobilière suit une formule de base :
Plus-value brute = Prix de cession – Prix d’acquisition.
Mais pour bien comprendre ce calcul, il faut se pencher sur les deux éléments principaux :
Le prix de cession
Le prix de cession est le montant pour lequel le bien a été vendu. Cependant, ce montant peut être ajusté en fonction de certains frais :
Les frais d’agence immobilière : si ces frais sont à la charge du vendeur, ils peuvent être déduits du prix de cession.
Les diagnostics obligatoires : tels que les diagnostics énergétiques ou de performance, nécessaires à la vente du bien.
Les frais liés à une hypothèque : s’il y en a.
Le prix d’acquisition
Le prix d’acquisition correspond au montant que vous avez payé pour acheter le bien. Vous pouvez l’augmenter en prenant en compte :
Les frais d’acquisition : il s’agit des frais de notaire et des droits d’enregistrement. Vous pouvez choisir entre le montant réel (avec justificatifs) ou un forfait de 7,5 % du prix d’achat.
Les travaux effectués : seuls les travaux réalisés par des professionnels, et avec des factures, sont pris en compte. Cependant, si vous avez détenu le bien pendant plus de 5 ans, vous pouvez appliquer un forfait de 15 % du prix d’achat, même si vous n’avez pas effectué de travaux.
3. Exemple pratique de calcul
Prenons un cas concret :
Prix d’achat initial : 100 000 €
Prix de vente : 150 000 €
Frais d’agence : 5 000 €
Pas de justificatifs pour frais d’acquisition ni travaux (on applique les forfaits).
Étape 1 : Calcul du prix de cession
145 000 € = 150 000 € (prix de vente) – 5 000 € (frais d’agence).
Étape 2 : Calcul du prix d’acquisition
122 500 € = 100 000 € (prix d’achat) + 7 500 € (frais d’acquisition forfaitaires) + 15 000 € (travaux forfaitaires).
Étape 3 : Calcul de la plus-value brute
22 500 € = 145 000 € – 122 500 €.
4. Les abattements liés à la durée de détention
Le fisc encourage la détention longue des biens immobiliers. Ainsi, plus vous conservez un bien longtemps, moins vous serez imposé sur la plus-value lors de sa revente.
1. Sur l’impôt sur le revenu :
Aucun abattement avant 5 ans.
6 % par an entre la 6e et la 21e année.
4 % la 22e année (exonération totale au-delà de 22 ans).
2. Sur les prélèvements sociaux :
Aucun abattement avant 5 ans.
1,65 % par an entre la 6e et la 21e année.
1,6 % la 22e année.
Exonération totale après 30 ans.
Exemple avec 10 ans de détention
Abattement sur l’impôt sur le revenu : 6 % x 5 ans = 30 %.
Abattement sur les prélèvements sociaux : 1,65 % x 5 ans = 8,25 %.
5. L’imposition finale
Une fois les abattements appliqués, deux taux d’imposition s’ajoutent :
19 % pour l’impôt sur le revenu,
17,2 % pour les prélèvements sociaux.
Calcul final
Impôt sur le revenu : 15 750 € x 19 % = 2 992,50 €.
Prélèvements sociaux : 20 643,75 € x 17,2 % = 3 550,72 €.
Total de l’impôt : 2 992,50 € + 3 550,72 € = 6 543,22 €.
6. Cas d’exonération
Certaines situations permettent d’échapper totalement à l’imposition :
Vente de la résidence principale : la résidence principale est toujours exonérée.
Prix de vente inférieur à 15 000 € : aucune plus-value n’est imposable dans ce cas.
Retraite ou invalidité : si le vendeur dispose de faibles revenus.
Vente pour financer une résidence principale : à condition de ne pas avoir été propriétaire de sa résidence principale dans les 4 années précédentes.
7. Les erreurs à éviter lors du calcul de la plus-value
Oublier de déduire les frais admissibles : comme les frais d’agence ou les travaux.
Confondre résidence principale et secondaire : seul le logement principal bénéficie d’une exonération automatique.
Sous-estimer l’importance de la durée de détention : les abattements peuvent réduire considérablement l’impôt dû.
Ne pas consulter un professionnel : une mauvaise interprétation des règles peut engendrer des erreurs coûteuses.
En résumé : bien préparer la vente de votre bien immobilier
Le calcul de la plus-value immobilière peut sembler complexe, mais il repose sur des principes logiques et des règles précises. Une bonne préparation, notamment en conservant toutes les factures et justificatifs, est essentielle pour optimiser vos gains et limiter votre imposition.
💡 Astuce : avant de vendre, n’hésitez pas à consulter un professionnel, comme un notaire ou un conseiller immobilier, pour vous assurer que vous tirez le meilleur parti de votre transaction.
Vous habitez Ballan-Miré et recherchez des conseils sur la plus-value immobilière avant de vendre votre bien immobilier ?
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